Heffingskortingen 2026: algemene heffingskorting en arbeidskorting

Wat zijn heffingskortingen?

Een heffingskorting is een korting op de te betalen belasting (de heffing). Eerst wordt de belasting over je inkomen berekend, en daarna gaan de kortingen er in mindering op. Ze verlagen dus niet je inkomen, maar rechtstreeks je belasting — dat maakt ze relatief waardevol.

Heffingskortingen zijn de belangrijkste reden dat je nettoloon hoger uitvalt dan je op basis van alleen de belastingschijven zou denken. Ze zijn onderdeel van elke berekening van bruto naar netto.

De algemene heffingskorting: € 3.115

De algemene heffingskorting krijgt vrijwel iedereen die belasting betaalt over inkomen in box 1. Het is een basiskorting die je belasting verlaagt. In 2026 is de maximale algemene heffingskorting € 3.115.

De algemene heffingskorting bouwt af vanaf een inkomen van € 29.736. Het afbouwpercentage bedraagt 6,398%: van elk deel van je inkomen boven die grens gaat dat aandeel van je korting af. De algemene heffingskorting is € 0 bij een inkomen van € 78.426 en hoger.

Let op welk inkomen daarvoor telt. Sinds 2025 kijkt de Belastingdienst niet meer naar je inkomen uit werk en woning (box 1) alleen, maar naar je verzamelinkomen: box 1, box 2 en box 3 bij elkaar. Heb je naast je loon bijvoorbeeld vermogen in box 3, dan telt dat dus mee voor de afbouw.

De arbeidskorting: € 5.685

De arbeidskorting is een extra heffingskorting speciaal voor mensen die werken: loon, winst uit onderneming of resultaat uit overige werkzaamheden. Hij is bedoeld om werken lonend te maken. Bij lage inkomens loopt de arbeidskorting eerst óp naarmate je meer verdient, bereikt een maximum en daalt daarna weer. In 2026 is de maximale arbeidskorting € 5.685.

Vanaf een inkomen van € 45.592 wordt de arbeidskorting steeds lager. Het afbouwpercentage bedraagt 6,51%. De arbeidskorting is € 0 vanaf een inkomen van € 132.921.

Omdat de arbeidskorting alleen geldt voor werkenden, houd je van bruto loon netto vaak meer over dan van eenzelfde bruto uitkering. Bij een uitkering mis je deze korting van maximaal € 5.685 dus volledig.

De bedragen en afbouwgrenzen van 2026 naast elkaar

Bedragen voor belastingjaar 2026 (1 januari t/m 31 december 2026). Ze wijzigen met het Belastingplan, per 1 januari. Bron: Rijksoverheid — wat is een heffingskorting en welke heffingskortingen zijn er?, door ons gecontroleerd op 8 augustus 2026.

Dat allebei de kortingen afbouwen betekent dat je bij een hoger inkomen niet alleen een hoger belastingtarief betaalt, maar ook minder korting krijgt. Tussen € 45.592 en € 78.426 lopen beide afbouwen tegelijk, en houd je van elke extra euro dus opvallend weinig over.

Ouderenkorting: € 2.067

Heb je de AOW-leeftijd bereikt, dan kun je in aanmerking komen voor de ouderenkorting. De ouderenkorting bedraagt in 2026 maximaal € 2.067. Je inkomen moet daarvoor wel onder een grens blijven: de inkomensgrens voor de ouderenkorting is in 2026 € 46.002.

Ben je alleenstaand, dan kun je daarnaast recht hebben op de alleenstaandeouderenkorting. De alleenstaandeouderenkorting bedraagt in 2026 € 540.

Omdat AOW-gerechtigden geen AOW-premie meer betalen, wijken de tarieven en kortingen af van die voor mensen onder de AOW-leeftijd. Wil je zien hoe deze kortingen samen je nettoloon bepalen? Lees de pilaargids bruto naar netto of vul je bruto in de bruto-netto-tool.