Heffingskortingen 2026: algemene heffingskorting en arbeidskorting

Wat zijn heffingskortingen?

Een heffingskorting is een korting op de te betalen belasting (de heffing). Eerst wordt de belasting over je inkomen berekend, en daarna gaan de kortingen er in mindering op. Ze verlagen dus niet je inkomen, maar rechtstreeks je belasting — dat maakt ze relatief waardevol.

Heffingskortingen zijn de belangrijkste reden dat je nettoloon hoger uitvalt dan je op basis van alleen de belastingschijven zou denken. Ze zijn onderdeel van elke berekening van bruto naar netto.

De algemene heffingskorting

De algemene heffingskorting krijgt vrijwel iedereen die belasting betaalt over inkomen in box 1. Het is een basiskorting die je belasting verlaagt. Voor mensen met een laag tot middeninkomen is de korting het hoogst; boven een bepaald inkomen bouwt hij geleidelijk af naar nul.

Het maximale bedrag en de afbouwgrenzen veranderen elk jaar. Ga voor het exacte bedrag van 2026 naar de Belastingdienst (indicatie 2026 — controleer het actuele bedrag bij de Belastingdienst). Het mechanisme blijft hetzelfde: hoe hoger je inkomen boven de grens, hoe kleiner de korting.

De arbeidskorting

De arbeidskorting is een extra heffingskorting speciaal voor mensen die werken (loon of winst uit onderneming). Hij is bedoeld om werken lonend te maken. Bij lage inkomens loopt de arbeidskorting eerst óp naarmate je meer verdient, bereikt een maximum, en bouwt daarna bij hogere inkomens weer af.

Omdat de arbeidskorting alleen geldt voor werkenden, houd je van bruto loon netto vaak meer over dan van eenzelfde bruto uitkering. De precieze bedragen en knikpunten wijzigen jaarlijks; raadpleeg de actuele cijfers bij de Belastingdienst.

Afbouw bij een hoger inkomen

Beide grote kortingen bouwen af naarmate je meer verdient. Dat betekent dat je bij een hoger inkomen niet alleen een hoger belastingtarief betaalt, maar ook minder korting krijgt. Samen zorgt dat ervoor dat je van elke extra euro boven bepaalde grenzen netto minder overhoudt.

Deze tabel toont de richting, niet de exacte bedragen — die staan bij de Belastingdienst en wijzigen per jaar.

Ouderenkorting kort

Heb je de AOW-leeftijd bereikt, dan kun je in aanmerking komen voor de ouderenkorting (en bij alleenstaanden de alleenstaandeouderenkorting). Ook deze kortingen verlagen je belasting en bouwen af boven een bepaald inkomen. Ze komen bovenop of in plaats van de kortingen voor werkenden, afhankelijk van je situatie.

Omdat AOW-gerechtigden geen AOW-premie meer betalen, wijken de tarieven en kortingen af van die voor mensen onder de AOW-leeftijd. Kijk voor jouw situatie bij de Belastingdienst.

Wil je zien hoe deze kortingen samen je nettoloon bepalen? Lees de pilaargids bruto naar netto of vul je bruto in de bruto-netto-tool. Onthoud dat alle genoemde bedragen jaarlijks wijzigen (indicatie 2026 — controleer het actuele bedrag bij de Belastingdienst).